Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М" ИНН:1327019474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929178 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40639241373376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2413433760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года40111970309
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года19703090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года732692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года326920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44657293773687
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2937736870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44657294003687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2940036870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-336-121-28
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-121-280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-331-116-23
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-116-230
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33522410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года24100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41636292603710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2926037100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44988295023710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2950237100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44657294003687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2940036870
21103 Выручка за отчетный год20055536133591
21104 Выручка за предыдущий год5361335910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16690410361729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4103617290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3365125771862
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1257718620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3228124451829
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1244518290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13713233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год132330
23503 Прочие расходы за отчетный год751022
23504 Прочие расходы за предыдущий год10220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год623031
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год502425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год502425
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (44657) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16690+3228+0) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (20055) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (20055) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.068

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.007

Индекс Альтмана Z = 0.449

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0.68%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фаворит М"