ООО "ОптФрут" ИНН:1327019509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12929669 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31594298
12104 Запасы на конец предыдущего года42980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100121051851
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210518510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1903371933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33719330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года435028713792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года287137920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года435028713792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года287137920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4350-199447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28714470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года435028713792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года287137920
21103 Выручка за отчетный год606860133886
21104 Выручка за предыдущий год601338860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год537750442948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год504429480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год691969938
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9699380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691969938
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9699380
23504 Прочие расходы за предыдущий год13585020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691-389436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3894360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год691-389436
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3894360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (691)/Стоимость активов (4350) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5377+0+0) = 12.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (6068) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (691)/Выручка (6068) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.39%), рентабельность компании (11.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники