Общество с ограниченной ответственностью "Драфт" ИНН:1327019523 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929273 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года222600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года731010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40271010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40271010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84-3-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9977
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года330
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года147303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года392503
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40271010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15100
21103 Выручка за отчетный год1144200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год881100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год243800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19300
23403 Прочие доходы за отчетный год6300
23503 Прочие расходы за отчетный год13100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (87)/Стоимость активов (4027) = 2.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8811+2438+0) = 1.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (11442) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (87)/Выручка (11442) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 2.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.69%), рентабельность компании (0.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Драфт"