ООО "ГАЗМАРКЕТ" ИНН:1327019530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929280 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года32501383635
12104 Запасы на конец предыдущего года13836350
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года101814810
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года148100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года503358746
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3587460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200154113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1541130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497133761494
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337614940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497133761494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года337614940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года739131-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года131-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7491417
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379450550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4505500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38432785937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27859370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422232351487
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323514870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497133761494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года337614940
21103 Выручка за отчетный год844587101663
21104 Выручка за предыдущий год871016630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год568285641656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год856416560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27631467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год116800
22203 Управленческие расходы за отчетный год76700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8281467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14670
23303 Проценты к уплате за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год281510
23504 Прочие расходы за предыдущий год15100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год750131-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год131-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год739131-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год739131-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год131-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (739)/Стоимость активов (4971) = 14.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5682+1168+767) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (828)/Выручка (8445) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (739)/Выручка (8445) = 8.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.177

Индекс Альтмана Z = 3.175

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (8.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники