Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ" ИНН:1327019611 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12929847 ОКВЭД:17.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210054154469
11504 Основные средства на конец предыдущего года41544690
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7774241313
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года42413130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2178245781782
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года457817820
12103 Запасы на конец отчетного года894034524417021
12104 Запасы на конец предыдущего года45244169320
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года284628142436
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года281424360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38751487147332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4871473320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49903984150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39841500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13599010075626939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100756268500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15777210533428721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105334286320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1158323137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года323490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1168333147
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333590
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93405760070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7600700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93405760070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7600700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года631991399428574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13994285730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года631992899428574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28994285730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15777210533428721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105334286320
21103 Выручка за отчетный год21928810965635369
21104 Выручка за предыдущий год109656353690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20400410396035199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103960351980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год152845696170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56961710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год152845696170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год56961710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год519000
23404 Прочие доходы за предыдущий год126300
23503 Прочие расходы за отчетный год1366962580
23504 Прочие расходы за предыдущий год6258880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1615701170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4489830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32314034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1292561136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4629490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1292561136
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4629490
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 31323490
32008 Величина капитала на 31333590
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))835561137
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)835561147
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8355610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8355610
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 311158323137
33008 Величина капитала на 311168333147
36003 Чистые активы на 311168333147
36004 Чистые активы на 31333590
41103 Поступления – всего за отчетный год33831823367336802
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год28716914880634451
41193 Прочие поступления за отчетный год51149848672351
41203 Платежи – всего за отчетный год33731222983936652
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23718814046130442
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21545152363334
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1366951900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3161402
41293 Прочие платежи за отчетный год64594688122874
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10063834150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10063834150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1292)/Стоимость активов (157772) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (204004+0+0) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15284)/Выручка (219288) = 6.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1292)/Выручка (219288) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.461

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 1.39

Индекс Альтмана Z = 1.759

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.759<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (6.97%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Химтекс-РТИ"