ООО "ВЕЗЁТ-САРАНСК" ИНН:1327019690 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12930454 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2119234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года744585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5850
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2863855
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2863855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8550
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5442-1922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5432-1912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-19120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года59762533
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2319234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82952767
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2863855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8550
21103 Выручка за отчетный год61498
21104 Выручка за предыдущий год80
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61498
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80
22103 Коммерческие расходы за отчетный год92621758
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3113-1857
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-18570
23503 Прочие расходы за отчетный год46865
23504 Прочие расходы за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3581-1922
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19220
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3520-1922
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3520-1922
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3520)/Стоимость активов (2863) = -122.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+9262+0) = -33.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3113)/Выручка (6149) = -50.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3520)/Выручка (6149) = -57.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -11.855

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (-50.63%), рентабельность компании (-57.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники