Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура" ИНН:1327019900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12932387 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101553178
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года531780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года101655178
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года534780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101655178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года533780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-433-26-196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-675-1960
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1521520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1297425274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10562740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1449577274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12082740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101655178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года533780
21103 Выручка за отчетный год13571626238
21104 Выручка за предыдущий год16262380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10551422431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20674310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302204-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-441-1930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год302204-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-441-1930
23503 Прочие расходы за отчетный год26268
23504 Прочие расходы за предыдущий год2680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год276178-201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-467-2010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год276178-201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-467-2010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (1016) = 27.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (302)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1055+0+0) = 28.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (302)/Выручка (1357) = 22.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (1357) = 20.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.272

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.299

Индекс Альтмана Z = 0.583

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.43), рентабельность продукции (22.25%), рентабельность компании (20.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоструктура"