ООО "ТУРБОДИЗЕЛЬ" ИНН:1327019996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933381 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года31911050
12104 Запасы на конец предыдущего года110500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19162220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года224013270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224013260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20621305-47
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1305-470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1772147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1772147
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224013260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132600
21103 Выручка за отчетный год192023770
21104 Выручка за предыдущий год237700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105295847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958470
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8681419-47
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1419-470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8681419-47
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1419-470
23404 Прочие доходы за предыдущий год12600
23503 Прочие расходы за отчетный год711105
23504 Прочие расходы за предыдущий год11050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7971435-52
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1435-520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7291347-52
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1347-520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (729)/Стоимость активов (2240) = 32.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1052+0+0) = 82.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (868)/Выручка (1920) = 45.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (729)/Выручка (1920) = 37.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.921

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.65

Индекс Альтмана Z = 21.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (10.85), коэффициент текущей ликвидности (12.66), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (45.21%), рентабельность компании (37.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники