ООО "Техкомстрой" ИНН:1327020007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933398 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года708613350
12104 Запасы на конец предыдущего года133500
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года149400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4266165300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1653000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34964665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года646650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13195243315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2433150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13195243315
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2433150
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25581138-240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1138-2400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25481148-230
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1148-2300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95492350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15667136340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1363400
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1574323183235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года231832350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13195243315
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2433150
21103 Выручка за отчетный год55829572620
21104 Выручка за предыдущий год5726200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59413554780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5547800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-358417840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год178400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-35841784-238
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1784-2380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год1101072
23504 Прочие расходы за предыдущий год10720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36941668-240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1668-2400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28600
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36961382-240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1382-2400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36961382-240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1382-2400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3696)/Стоимость активов (13195) = -28.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59413+0+0) = -6.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3584)/Выручка (55829) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3696)/Выручка (55829) = -6.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.162

Индекс Альтмана Z = -4.191

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (-6.42%), рентабельность компании (-6.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники