Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13" ИНН:1327020021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933688 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74142211
11504 Основные средства на конец предыдущего года1422110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74142211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1422110
12103 Запасы на конец отчетного года6795668
12104 Запасы на конец предыдущего года56680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142813932341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года139323410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года282186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213519602534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196125340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220921032745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210327450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110155173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1551730
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года500
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5913
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года209419392559
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года193925590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года209419392559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193925590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220921032745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210327450
21103 Выручка за отчетный год88625723139
21104 Выручка за предыдущий год257231390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90421122749
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257127490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18460390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-181212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12120
23403 Прочие доходы за отчетный год4410
23404 Прочие доходы за предыдущий год4100
23503 Прочие расходы за отчетный год14638
23504 Прочие расходы за предыдущий год6380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28-21204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-212040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-4128
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-3280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24-18163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-181630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (2209) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (904+0+0) = -1.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18)/Выручка (886) = -2.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (886) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 0.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-2.03%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройком-13"