Общество с ограниченной ответственностью "Дельта" ИНН:1327020039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12933599 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года122155232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1552320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126156320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1563200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126156320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1563200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года776
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109139304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1393040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года109139304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1393040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126156320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1563200
21103 Выручка за отчетный год24571244369
21104 Выручка за предыдущий год12443690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23711204354
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12043540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год864015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40150
22203 Управленческие расходы за отчетный год45227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (126) = 32.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2371+0+45) = 1.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (41)/Выручка (2457) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (2457) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 4.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.67%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дельта"