ООО "Розмарин" ИНН:1327020046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12933719 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года856387153923
11504 Основные средства на конец предыдущего года871539230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года856387153923
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года871539230
12103 Запасы на конец отчетного года1018167040
12104 Запасы на конец предыдущего года670400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289444370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года443712120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35171374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1311011312374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1131212170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21673200274297
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2002751400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83338242223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года82422230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13039105263976
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1052639760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года301125998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12599410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13340117854074
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1178549170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21673200274297
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2002751400
21103 Выручка за отчетный год40423840300
21104 Выручка за предыдущий год38403000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год363751252
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год512520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4053328248
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33282480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4053328248
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33282480
23403 Прочие доходы за отчетный год600
23503 Прочие расходы за отчетный год3206934
23504 Прочие расходы за предыдущий год69340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год913259214
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32592140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год913259214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32592140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (21673) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3637+0+0) = 11.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (4042) = 10.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (4042) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.625

Индекс Альтмана Z = 4.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (10.02%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники