ООО "Гурман" ИНН:1327020060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12934133 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6256250
12104 Запасы на конец предыдущего года62500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года422435198
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4351980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10501063206
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10632060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10501064206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10642060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2379-237311
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2373110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года266826680
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года266800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года266826680
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года266800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7617680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года76800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года761768195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7681950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10501064206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10642060
21103 Выручка за отчетный год10709107090
21104 Выручка за предыдущий год1070900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1356313563759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135637590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2854-2854-759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2854-7590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2854-2854-759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2854-7590
23403 Прочие доходы за отчетный год11981198762
23404 Прочие доходы за предыдущий год11987620
23503 Прочие расходы за отчетный год6846842
23504 Прочие расходы за предыдущий год68420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2340-23401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-234010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год55490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2395-23891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-238910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2395)/Стоимость активов (1050) = -228.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2854)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13563+0+0) = -21.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2854)/Выручка (10709) = -26.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2395)/Выручка (10709) = -22.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.281

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.229

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.694

Индекс Альтмана Z = -21.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (-2.27), рентабельность продукции (-26.65%), рентабельность компании (-22.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники