ООО "13 ОРБ МЕДИА" ИНН:1327020328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12937150 ОКВЭД:92.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23130610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23130610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23130610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23030510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года305100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23130610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306100
21103 Выручка за отчетный год1003000
21104 Выручка за предыдущий год30000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-512950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-512950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-512950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-752770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27700
32003 Величина капитала на 3110100
32008 Величина капитала на 3110100
33003 Величина капитала на 3110100
33008 Величина капитала на 3110100
36003 Чистые активы на 3122000
36004 Чистые активы на 3129400
41103 Поступления – всего за отчетный год1003000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1003000
41203 Платежи – всего за отчетный год17550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2400
41293 Прочие платежи за отчетный год750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-752950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-752960

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-75)/Стоимость активов (231) = -32.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = -33.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-51)/Выручка (100) = -51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-75)/Выручка (100) = -75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 231

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 231

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 231

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.325

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.221

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 230

Индекс Альтмана Z = 245.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (231), коэффициент быстрой ликвидности (231), коэффициент текущей ликвидности (231), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-51%), рентабельность компании (-75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники