ООО "Мордовстройтехника" ИНН:1327020416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12937829 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48233333560
11504 Основные средства на конец предыдущего года3335600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48233333560
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3335600
12103 Запасы на конец отчетного года2408810
12104 Запасы на конец предыдущего года88100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года363333460
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года334600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70055454090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4540900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года684220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года746124886510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48865100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1228458222110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82221100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1234513700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года137000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12375140010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1400100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23423317570
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3175700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23423317570
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3175700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100016670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года166700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года86047473970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4739700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87047490640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4906400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1228458222110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82221100
21103 Выручка за отчетный год137411226630
21104 Выручка за предыдущий год2266300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121052194830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1948300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1635931800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год318000
22203 Управленческие расходы за отчетный год315920250
22204 Управленческие расходы за предыдущий год202500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1320011550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115500
23303 Проценты к уплате за отчетный год7061180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11800
23403 Прочие доходы за отчетный год16319740
23404 Прочие доходы за предыдущий год97400
23503 Прочие расходы за отчетный год3532840
23504 Прочие расходы за предыдущий год28400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1377217270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год172700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27543450
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1101813820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год138200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1101813820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год138200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11018)/Стоимость активов (122845) = 8.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13200)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (121052+0+3159) = 10.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13200)/Выручка (137411) = 9.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11018)/Выручка (137411) = 8.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (9.61%), рентабельность компании (8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники