Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие" ИНН:1327020487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12938378 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5773
11504 Основные средства на конец предыдущего года730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5773
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года730
12103 Запасы на конец отчетного года129144
12104 Запасы на конец предыдущего года1440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1554769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270398
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19531311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13113
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20101385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13853
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17321076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10763
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279309
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20101385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13853
21103 Выручка за отчетный год49205173
21104 Выручка за предыдущий год51730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48834701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4720
23503 Прочие расходы за отчетный год3734
23504 Прочие расходы за предыдущий год343
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438-3
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год424-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2010) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4883+0+0) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (4920) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (4920) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.208

Индекс Альтмана Z = 11.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.97), коэффициент быстрой ликвидности (6.54), коэффициент текущей ликвидности (7), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.75%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аварийно-Ремонтное Предприятие"