Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект" ИНН:1327020494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12938160 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1511500
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года370370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5452490
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5452490
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2182110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327380
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года327380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5452490
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24900
21103 Выручка за отчетный год43035810
21104 Выручка за предыдущий год358100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4865310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5630500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год305000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5630500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год305000
23503 Прочие расходы за отчетный год510
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6130490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год304900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7730490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год304900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-77)/Стоимость активов (545) = -14.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (486+0+0) = -11.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (430) = -13.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-77)/Выручка (430) = -17.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.667

Индекс Альтмана Z = 2.112

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.112<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-13.02%), рентабельность компании (-17.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Проектно-строительная компания "Билдпроект"