Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром" ИНН:1327020536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12938906 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7061310
12104 Запасы на конец предыдущего года613100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2300
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года118610
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19369710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19369710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года151190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2512910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1685680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1685680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19369710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697100
21103 Выручка за отчетный год46290230
21104 Выручка за предыдущий год902300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44488740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год887400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год181490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год181490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год151190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11900
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3111900
32008 Величина капитала на 3112900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1500
33003 Величина капитала на 311000
33008 Величина капитала на 311000
36003 Чистые активы на 311000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год32500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32500
41203 Платежи – всего за отчетный год32500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (193) = 7.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444+0+0) = 4.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (462) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (462) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.13

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 1.888

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.888<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (3.9%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройПром"