ООО "СтройОпт" ИНН:1327020575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12939900 ОКВЭД:52.44.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12103517
12104 Запасы на конец предыдущего года35170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2134364
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38341679
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года52579560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52579560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1404282
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1414292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30939268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38439268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года92680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52579560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95600
21103 Выручка за отчетный год4209742465
21104 Выручка за предыдущий год424650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год406930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140442465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год421830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1404282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1404282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1404282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1404282
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1404)/Стоимость активов (5257) = 26.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1404)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40693+0+0) = 3.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1404)/Выручка (42097) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1404)/Выручка (42097) = 3.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.368

Индекс Альтмана Z = 5.754

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.34%), рентабельность компании (3.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники