ООО "Новасип" ИНН:1327020744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12942049 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года738932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года738931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года724931
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года738931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9310
21103 Выручка за отчетный год1330216618
21104 Выручка за предыдущий год166180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1280215601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5001017
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5001017
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10170
23503 Прочие расходы за отчетный год14386
23504 Прочие расходы за предыдущий год860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год357931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-207931
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-207)/Стоимость активов (738) = -28.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12802+0+0) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (500)/Выручка (13302) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-207)/Выручка (13302) = -1.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 52.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 43.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.28

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.484

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 51.714

Индекс Альтмана Z = 63.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.36), коэффициент быстрой ликвидности (43.43), коэффициент текущей ликвидности (52.71), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (-1.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники