Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги" ИНН:1327020776 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12942339 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12464634
12104 Запасы на конец предыдущего года46330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5377464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года298513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года208112610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года126100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года208112610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года126100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года781542
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129012055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129012058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года208112610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года126100
21103 Выручка за отчетный год3767041681
21104 Выручка за предыдущий год416780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3687540630
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7951051
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10480
22203 Управленческие расходы за отчетный год472348
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год323703
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7030
23404 Прочие доходы за предыдущий год180
23503 Прочие расходы за отчетный год1742
23504 Прочие расходы за предыдущий год420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год306679
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1360
24603 Прочее за отчетный год51
24604 Прочее за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240542
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год240542
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (2081) = 11.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36875+0+472) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (323)/Выручка (37670) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (37670) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.147

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 4.499

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0.86%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоуслуги"