ООО "АВТОЭКСПРЕСС" ИНН:1327021000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12943876 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1161753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1402214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1402214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130429
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года140439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года174550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1402214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183860
21103 Выручка за отчетный год4651425
21104 Выручка за предыдущий год14250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4651425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14250
22203 Управленческие расходы за отчетный год448514
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17911
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9110
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1726
23504 Прочие расходы за предыдущий год260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1770
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (140) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+448) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (465) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (465) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники