Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж" ИНН:1327021339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12946290 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4723435
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4723696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4723696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122885
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4723696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36960
21103 Выручка за отчетный год95998967
21104 Выручка за предыдущий год89670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88188150
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год781817
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год781817
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8170
23503 Прочие расходы за отчетный год1115
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770802
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год770802
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (770)/Стоимость активов (472) = 163.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (781)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8818+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (781)/Выручка (9599) = 8.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (770)/Выручка (9599) = 8.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 39.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 39.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.975

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.631

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.631

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 38.333

Индекс Альтмана Z = 62.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (39.33), коэффициент быстрой ликвидности (39.33), коэффициент текущей ликвидности (39.33), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (8.14%), рентабельность компании (8.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спортсейдж"