ООО "Промышленный Альянс" ИНН:1327021402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12947437 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1350
12103 Запасы на конец отчетного года15671028
12104 Запасы на конец предыдущего года10280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года853764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16459
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4590
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года24382263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25732263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22630
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-369-308
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-359-298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29032561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29322561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25732263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22630
21103 Выручка за отчетный год58475440
21104 Выручка за предыдущий год54400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58855545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-38-105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-38-105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1050
23403 Прочие доходы за отчетный год68123
23404 Прочие доходы за предыдущий год1230
23503 Прочие расходы за отчетный год2915
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-61-310
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-3100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61-308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2573) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-38)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5885+0+0) = -0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-38)/Выручка (5847) = -0.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (5847) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Х5 = Выручка/Активы = 2.272

Индекс Альтмана Z = 2.086

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.086<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-0.65%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники