ООО "ЭМ-ЭНЕРГО" ИНН:1327022075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21653858 ОКВЭД:40.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года576395993
11504 Основные средства на конец предыдущего года59930
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4570
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года109360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года690325993
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59930
12103 Запасы на конец отчетного года3484610
12104 Запасы на конец предыдущего года46100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года210643748
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1830516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34203
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года431849077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7335055070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года550700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2066-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-20569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6900053500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года535000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6900053500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года535000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64061561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64061561
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7335055070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года550700
21103 Выручка за отчетный год165540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3400
22203 Управленческие расходы за отчетный год16810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13410
23403 Прочие доходы за отчетный год152
23404 Прочие доходы за предыдущий год520
23503 Прочие расходы за отчетный год118353
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2523-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2066-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-10
32008 Величина капитала на 3190
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20660
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-20660
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20660
33218 Убыток (ИТОГО)20660
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-20660
33008 Величина капитала на 31-20560
36003 Чистые активы на 31-20560
36004 Чистые активы на 3190
41103 Поступления – всего за отчетный год293920
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год157160
41193 Прочие поступления за отчетный год136760
41203 Платежи – всего за отчетный год288440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16570
41293 Прочие платежи за отчетный год51820
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5480
42203 Платежи – всего за отчетный год147340
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год124860
42293 Прочие  платежи за отчетный год22480
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-147340
43103 Поступления – всего за отчетный год155000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год155000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год155000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период13140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2066)/Стоимость активов (73350) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16214+0+1681) = -7.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1341)/Выручка (16554) = -8.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2066)/Выручка (16554) = -12.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Индекс Альтмана Z = -0.532

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-8.1%), рентабельность компании (-12.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники