Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой" ИНН:1327022082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21653864 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года452526
11504 Основные средства на конец предыдущего года5260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года452526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5260
12103 Запасы на конец отчетного года163158
12104 Запасы на конец предыдущего года1580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года608566
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10601092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года204158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года833691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года856934
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10601092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11000
21103 Выручка за отчетный год30871190
21104 Выручка за предыдущий год11900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1634596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1453594
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год31945
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год450
22203 Управленческие расходы за отчетный год845352
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1970
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23403 Прочие доходы за отчетный год697
23404 Прочие доходы за предыдущий год70
23503 Прочие расходы за отчетный год11415
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год244186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1860
24603 Прочее за отчетный год5037
24604 Прочее за предыдущий год370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год194149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год194149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1490
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311480
32008 Величина капитала на 311580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194148
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)194148
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))194148
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)194148
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1480
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1480
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1480
33278 Дивиденды (ИТОГО)1480
33003 Величина капитала на 311010
33007 Величина капитала на 31194148
33008 Величина капитала на 31204158
36003 Чистые активы на 31204158
36004 Чистые активы на 311580
41103 Поступления – всего за отчетный год36611080
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36611080
41203 Платежи – всего за отчетный год34211318
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28581032
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16326
41293 Прочие платежи за отчетный год400239
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год240-238
43203 Платежи – всего за отчетный год2400
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-240240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (194)/Стоимость активов (1060) = 18.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1634+319+845) = 10.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (3087) = 9.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (194)/Выручка (3087) = 6.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.183

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 1.001

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (9.36%), рентабельность компании (6.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз-Инстрой"