ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД" ИНН:1327022170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21654484 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года508747
11504 Основные средства на конец предыдущего года470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года508747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470
12104 Запасы на конец предыдущего года1630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5243525
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-904-69
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3894375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2253220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6147595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5243525
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5250
21103 Выручка за отчетный год3146484
21104 Выручка за предыдущий год4840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3752548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-606-64
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-606-64
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-590
23503 Прочие расходы за отчетный год1328
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-738-72
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-840-79
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-840)/Стоимость активов (5243) = -16.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3752+0+0) = -16.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-606)/Выручка (3146) = -19.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-840)/Выручка (3146) = -26.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.4

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.16

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.147

Индекс Альтмана Z = -4.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (-19.26%), рентабельность компании (-26.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА МЕД"