Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ" ИНН:1327022212 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21654697 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330
12103 Запасы на конец отчетного года75463312
12104 Запасы на конец предыдущего года33120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10651485
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года86114913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86444913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года82013992
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76919
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года82774911
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86444913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49130
21103 Выручка за отчетный год2723016331
21104 Выручка за предыдущий год163310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2649016242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год74089
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год74089
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год890
23403 Прочие доходы за отчетный год240
23503 Прочие расходы за отчетный год25282
23504 Прочие расходы за предыдущий год820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5127
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (364)/Стоимость активов (8644) = 4.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26490+0+0) = 2.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (740)/Выручка (27230) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (364)/Выручка (27230) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 7.054

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙХИМКОМПЛЕКТАЦИЯ"