Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ" ИНН:1327022220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21654668 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года113
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1070
21103 Выручка за отчетный год1217254
21104 Выручка за предыдущий год2540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1173155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6913
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2586
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (20) = -125 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (44)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1173+0+0) = 3.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (44)/Выручка (1217) = 3.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (1217) = -2.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 20

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.95

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19

Индекс Альтмана Z = 36.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (20), коэффициент быстрой ликвидности (20), коэффициент текущей ликвидности (20), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (3.62%), рентабельность компании (-2.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СЕРВИСПРОМКОМПЛЕКТ"