Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+" ИНН:1327022420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21656673 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3614
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2610
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140
22203 Управленческие расходы за отчетный год36862
22204 Управленческие расходы за предыдущий год620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-368-62
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-620
23403 Прочие доходы за отчетный год38159
23404 Прочие доходы за предыдущий год590
23503 Прочие расходы за отчетный год83
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-60
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-60
32008 Величина капитала на 3140
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)50
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)50
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
36003 Чистые активы на 31210
36004 Чистые активы на 3130
41103 Поступления – всего за отчетный год3930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3810
41193 Прочие поступления за отчетный год120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1690
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1510
41293 Прочие платежи за отчетный год670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год60
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (36) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-368)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+368) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-368)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.385

Индекс Альтмана Z = 3.615

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКА+"