Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ" ИНН:1327022460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:21656874 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3778
11504 Основные средства на конец предыдущего года780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3778
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года780
12103 Запасы на конец отчетного года20594154
12104 Запасы на конец предыдущего года41540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6954743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20974450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111109347
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111489425
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110109386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года93820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110109386
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года93820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111489425
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94220
21103 Выручка за отчетный год331184401
21104 Выручка за предыдущий год44010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год330064358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430
23403 Прочие доходы за отчетный год460
23503 Прочие расходы за отчетный год336
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10030
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (100)/Стоимость активов (11148) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33006+0+0) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (33118) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (100)/Выручка (33118) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 2.971

Индекс Альтмана Z = 3.019

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙГАРАНТ"