Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М" ИНН:1327022491 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21657218 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года276210
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года446224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года784135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года784135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года473925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года761525
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года784135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года350
21103 Выручка за отчетный год259310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год224190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5840
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (439)/Стоимость активов (7841) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (584)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22419+2928+0) = 2.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (584)/Выручка (25931) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (439)/Выручка (25931) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.396

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 3.282

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.25%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройСтекло М"