Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент" ИНН:1327022830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21659230 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1513
12104 Запасы на конец предыдущего года130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года340139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года340139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года340139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года390
21103 Выручка за отчетный год161214282
21104 Выручка за предыдущий год2820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160783277
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23503 Прочие расходы за отчетный год194
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4091
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10
41103 Поступления – всего за отчетный год1598640
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1598640
41203 Платежи – всего за отчетный год1597510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1596540
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год780
41293 Прочие платежи за отчетный год190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1130
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (409)/Стоимость активов (3401) = 12.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (431)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160783+0+0) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (431)/Выручка (161214) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (409)/Выручка (161214) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.141

Индекс Альтмана Z = 2.159

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.159<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.27%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоКонтинент"