ООО "МОНТАЖСЕРВИС" ИНН:1327022903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27792710 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35603618
11504 Основные средства на конец предыдущего года3618321
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35603618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3618321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35793648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3648361
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35693638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3638221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35693638
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3638221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35793648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3648361
21103 Выручка за отчетный год65274
21104 Выручка за предыдущий год74345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61370
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год394
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год394
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год394
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3579) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (613+0+0) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (652) = 5.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (652) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = -6.43

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.98%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники