ООО "Автоспецсервис" ИНН:1327023047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21660367 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1194813585
11504 Основные средства на конец предыдущего года135850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1194813585
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135850
12103 Запасы на конец отчетного года71149
12104 Запасы на конец предыдущего года1490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32324190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1961
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34994340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1544717925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года189-1
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1999
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1370415781
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года157810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15432135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1524717916
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1544717925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179250
21103 Выручка за отчетный год20109531
21104 Выручка за предыдущий год5310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14761329
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5348202
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2020
22203 Управленческие расходы за отчетный год4243140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год110562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год620
23203 Проценты к получению за отчетный год180
23303 Проценты к уплате за отчетный год92344
23304 Проценты к уплате за предыдущий год440
23403 Прочие доходы за отчетный год13400
23503 Прочие расходы за отчетный год128521
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год670
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год188-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год188-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (15447) = 1.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14761+0+4243) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1105)/Выручка (20109) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (20109) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.127

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 1

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (0.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники