Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС" ИНН:1327023135 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12920770 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289350
12104 Запасы на конец предыдущего года500
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года540
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года80120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3044170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3044170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года156-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3923
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3044170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700
21103 Выручка за отчетный год159720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14867
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70
22203 Управленческие расходы за отчетный год670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363-7
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-70
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100
24603 Прочее за отчетный год2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год156-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год156-10
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (156)/Стоимость активов (3044) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14056+1486+67) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (15972) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (156)/Выручка (15972) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.699

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.699<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.27%), рентабельность компании (0.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РОРТ ПЛЮС"