Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ" ИНН:1327023199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12923218 ОКВЭД:36.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года78032869
12104 Запасы на конец предыдущего года28690
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2542050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100475107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100475107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57005097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57005097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100475107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51070
21103 Выручка за отчетный год246810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6910
23503 Прочие расходы за отчетный год540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6370
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43370
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43370
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43370
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43370
33007 Величина капитала на 3143370
33008 Величина капитала на 3143370
36003 Чистые активы на 3143470
36004 Чистые активы на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год213810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год213810
41203 Платежи – всего за отчетный год222070
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220010
41293 Прочие платежи за отчетный год2060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8260
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (637)/Стоимость активов (10047) = 6.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23990+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (24681) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (637)/Выручка (24681) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.763

Х5 = Выручка/Активы = 2.457

Индекс Альтмана Z = 3.332

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НОВЫЙ СТИЛЬ"