Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С" ИНН:1327023230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12922963 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5995
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год33260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год190-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год190-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-50
23503 Прочие расходы за отчетный год950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95-5
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год62-5
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (834) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (190)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3136+0+0) = 6.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (190)/Выручка (3326) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (3326) = 1.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.766

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = 6.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.71%), рентабельность компании (1.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис С"