ООО "Технологии водоочистки" ИНН:1327023350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12928032 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года400
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1070
23403 Прочие доходы за отчетный год520
23503 Прочие расходы за отчетный год1440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1990
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1590
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1600
33218 Убыток (ИТОГО)1600
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-1600
33008 Величина капитала на 318400
36003 Чистые активы на 318400
41103 Поступления – всего за отчетный год170
41193 Прочие поступления за отчетный год170
41203 Платежи – всего за отчетный год2690
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год960
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год60
41293 Прочие платежи за отчетный год1670
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2520
43103 Поступления – всего за отчетный год10520
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год10000
43193 Прочие поступления за отчетный год520
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год10520
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-159)/Стоимость активов (840) = -18.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+107) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-159)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.186

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники