Открытое акционерное общество "Волгостальконструкция" ИНН:1327029810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01408803 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4602484449015452
11504 Основные средства на конец предыдущего года4844490154525680
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года152152790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года15279790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4754499649800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4996498055310
12103 Запасы на конец отчетного года65971403895099498
12104 Запасы на конец предыдущего года140389509949810968
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31881880
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18818830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16638432030835425
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4320308344381452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года721854365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18543651567
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года774225160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25169840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3105218590182320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1859018232149280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35806235852321220459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23585232122045919746
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5550
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5238523852720
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5238527252720
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1797-1606-12850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1606-128510520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3447363839936330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36383993633013248
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года103102750
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года10275750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года103102750
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10275750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1301560023040
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года600230400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19240188021667113804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1880216671138046173
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года14441690
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года4441692500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3225619846191440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1984619145140540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35806235852321220459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23585232122045919746
21103 Выручка за отчетный год37629429001562645129
21104 Выручка за предыдущий год42900156264512913438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29622296801393154207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29680139314027726654
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80071322016950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13220169548520
22203 Управленческие расходы за отчетный год93891194686810
22204 Управленческие расходы за предыдущий год119468681139300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13821274-69860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1274-6986-90780
23204 Проценты к получению за предыдущий год3000
23303 Проценты к уплате за отчетный год15641311810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13118100
23403 Прочие доходы за отчетный год25920685970023118
23404 Прочие доходы за предыдущий год68597002311872
23503 Прочие расходы за отчетный год2316281122135640
23504 Прочие расходы за предыдущий год811121356403942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188-107-23000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-2300-66000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год222100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год222000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-2-2500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-25000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-12700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год27000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-191-355-2300-6600
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-355-2300-6600-17086
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-35527200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-191-390-23000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3902972-66000
32003 Величина капитала на 315550
32005 Величина капитала на 315238527252720
32006 Величина капитала на 311110
32007 Величина капитала на 31-1605-128510520
32008 Величина капитала на 313639399363300
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19235523370
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19232023370
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19235523000
33218 Убыток (ИТОГО)19235523000
33003 Величина капитала на 315550
33005 Величина капитала на 315238523852720
33006 Величина капитала на 311110
33007 Величина капитала на 31-1797-1606-12850
33008 Величина капитала на 313447363839930
36003 Чистые активы на 313447363839930
36004 Чистые активы на 313638399363300
41103 Поступления – всего за отчетный год3877139166329970
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3801638618308210
41193 Прочие поступления за отчетный год75554821760
41203 Платежи – всего за отчетный год5722152975275660
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3757339124111720
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6436618590180
41293 Прочие платежи за отчетный год13212766673760
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-18450-1380954310
43103 Поступления – всего за отчетный год12000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год12000000
43203 Платежи – всего за отчетный год3439353900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год3439353900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год8561-353900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-9889-1734854310

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-191)/Стоимость активов (35806) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29622+0+9389) = -3.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1382)/Выручка (37629) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-191)/Выручка (37629) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.33

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.107

Индекс Альтмана Z = 2.227

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.227<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-3.67%), рентабельность компании (-0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники