Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс" ИНН:1327033574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12926470 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1262524000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2524005540
11503 Основные средства на конец отчетного года5745365810447689023
11504 Основные средства на конец предыдущего года658104476890236673
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1260860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5770566062452540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года660624525495770
12103 Запасы на конец отчетного года48371393223063721708
12104 Запасы на конец предыдущего года3932230637217087632
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94364930477642219165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9304776422191659795
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1780152717313796
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1527173137961206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1445151338961087900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133896108790446690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20222019995815404454246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1999581540445424625603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11971797164718920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9716471892402750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119817972647199240375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97264719924037519266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1471224173315980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года241733159800
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2122573370
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года25733700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1492424430319350
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года244303193500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4050041599420431758
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года415994204317581473
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2697936184771912113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года361847719121134864
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года48135500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6747978264501170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7826450117138710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20222019995815404454246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1999581540445424625603
21103 Выручка за отчетный год203479205845203380147531
21104 Выручка за предыдущий год20584520338014753175057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163722165951167696147347
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16595116769612145175462
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3975739894356840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3989435684260800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3036836974216330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3697421633258960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год93892920140510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2920140511840
23303 Проценты к уплате за отчетный год9225000
23403 Прочие доходы за отчетный год33303317253621320957
23404 Прочие доходы за предыдущий год31725362132095712699
23503 Прочие расходы за отчетный год1091393731864732
23504 Прочие расходы за предыдущий год937318647323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2255425272316170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2527231617211090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22554252723161721109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25272316172110912291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2255425272316170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2527231617211090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22554)/Стоимость активов (202220) = 11.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9389)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163722+30368+0) = 4.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9389)/Выручка (203479) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22554)/Выручка (203479) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.454

Индекс Альтмана Z = 6.456

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.61%), рентабельность компании (11.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промтекс"