Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ" ИНН:1327036751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32358989 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года149401583278
11504 Основные средства на конец предыдущего года9401583278564
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1494015830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94015832780
12103 Запасы на конец отчетного года2338140731683112523
12104 Запасы на конец предыдущего года14073168311252311454
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32372462884593344931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46288459334493131056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года616276361930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года62763619301250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3477160988634000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6098863400593840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34785619286498359662
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года61928649835966244324
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1174917282217330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1728221733245750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11759172922174324585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17292217432458526783
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3789535280005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23026408473788827077
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40847378882707712541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2302644636432400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4463643240350770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34785619286498359662
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года61928649835966244324
21103 Выручка за отчетный год110978230993275554222854
21104 Выручка за предыдущий год230993275554222854214052
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94037195058229519220384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год195058229519184090204436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1694135935460350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3593546035387640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2050236793429550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3679342955362940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3561-85830800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-858308024700
23303 Проценты к уплате за отчетный год643701835858
23304 Проценты к уплате за предыдущий год701835858625
23403 Прочие доходы за отчетный год2844396851020
23404 Прочие доходы за предыдущий год4396851020980
23503 Прочие расходы за отчетный год584137422561592
23504 Прочие расходы за предыдущий год1374225615921690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4504-24946740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-249467410400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6497011253911
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70112539112811
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5153-3195-579129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3195-5791295470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5153-3195-5790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3195-5791290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5153)/Стоимость активов (34785) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3561)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (94037+20502+0) = -3.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3561)/Выручка (110978) = -3.21 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5153)/Выручка (110978) = -4.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.338

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.511

Индекс Альтмана Z = 1.404

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.404<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-3.21%), рентабельность компании (-4.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИНТЕРОСТ"