ООО предприятие "Гаражстрой" ИНН:1327043413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32365507 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года109109109109
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года109109109109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1091091090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1091091090
12103 Запасы на конец отчетного года103558120
12104 Запасы на конец предыдущего года5581200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80287112551143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года871125511432497
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90787713180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года877131812660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101698614271375
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года986142713752626
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5050500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года7878780
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года7878780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72670510930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года705109310780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85483312211206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года833122112062626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162153206169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1532061690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1621532060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1532061690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101698614271375
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года986142713752626
21103 Выручка за отчетный год1892184416901984
21104 Выручка за предыдущий год1844169019841645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1871180915851781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1809158517811475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21351050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351052030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21351050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год351052030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21351050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год351052030
24604 Прочее за предыдущий год4239016230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21-38815-1420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38815-1420170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21-388150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38815-14200
32003 Величина капитала на 315050500
32005 Величина капитала на 317878780
32007 Величина капитала на 31705109310780
32008 Величина капитала на 31833122112060
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)210150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))210150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)210150
33003 Величина капитала на 315050500
33005 Величина капитала на 317878780
33007 Величина капитала на 3172670510930
33008 Величина капитала на 3185483312210
36003 Чистые активы на 3185483312210
36004 Чистые активы на 31833122112060
41103 Поступления – всего за отчетный год1892186019530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1892184419330
41203 Платежи – всего за отчетный год1891186419510
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1579138915050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2553613560
41293 Прочие платежи за отчетный год57114900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1-420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (1016) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1871+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1892) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (1892) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.272

Индекс Альтмана Z = 10.554

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (5.64), коэффициент текущей ликвидности (6.27), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (1.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники