Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:1327047753 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02717110 ОКВЭД:80.41.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года793573897470
11504 Основные средства на конец предыдущего года738974707747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года793573897470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года738974707747
12103 Запасы на конец отчетного года131514491406
12104 Запасы на конец предыдущего года144914061019
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года199718901940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года189019401913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331233393355
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333933552940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112471072810825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107281082510687
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года91969057057
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-15269057057
13603 Резервный капитал на конец отчетного года705717100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года705718840
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3701732
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17100-536
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года793986158789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года861587896521
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года95032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326719771958
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года197719584092
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года414178
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года417842
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330821132036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211320364166
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112471072810825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107281082510687
21103 Выручка за отчетный год154512443738
21104 Выручка за предыдущий год124437383341
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122011552628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год115526281484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год325891110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8911101857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год325891110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8911101857
23403 Прочие доходы за отчетный год728220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2202
23503 Прочие расходы за отчетный год1043247744
23504 Прочие расходы за предыдущий год247744443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10-136366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1363661416
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-136258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1362581416
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37-136258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1362581416
32005 Величина капитала на 31-15207057
32006 Величина капитала на 31705700
32007 Величина капитала на 3117100-536
32008 Величина капитала на 31861506521
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)107100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107102268
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))174700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)174700
33005 Величина капитала на 3191907057
33006 Величина капитала на 31705700
33007 Величина капитала на 31-3701732
33008 Величина капитала на 31793908789
36003 Чистые активы на 31793908789
36004 Чистые активы на 31861506521
41103 Поступления – всего за отчетный год420909456
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год154003626
41193 Прочие поступления за отчетный год266905830
41203 Платежи – всего за отчетный год420909455
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год112201562
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год139602584
41293 Прочие платежи за отчетный год169105309
61003 Остаток средств на начало отчетного года-152-152-1585
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год263000
62503 Прочие за отчетный год273227984163
62003 Поступило средств - всего за отчетный год536228014261
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год273227981200
63133 иные мероприятия за отчетный год273227981200
63503 Прочие за отчетный год1559398
63003 Использовано средств - всего за отчетный год429128012828
64003 Остаток средств на конец отчетного года919-152-152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (11247) = -0.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1220+0+0) = 26.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (325)/Выручка (1545) = 21.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (1545) = -2.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.4

Индекс Альтмана Z = 2.543

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.543<2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (21.04%), рентабельность компании (-2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение начального и дополнительного профессионального образования "Центральный аэроклуб Республики Мордовия им. М.П. Девятаева Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России"