ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САРАНСКИЙ ДОМОСТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМБИНАТ" ИНН:1327048147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01309981 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года335905336264273952228056
11504 Основные средства на конец предыдущего года336264273952228056165674
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года582582582540
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года582582540520
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года371183900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1839000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8040510841415778698270
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10841415778698270100381
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года417263445443432410326866
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года445443432410326866266575
12103 Запасы на конец отчетного года5431866209115708136598
12104 Запасы на конец предыдущего года66209115708136598205737
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года265399168992
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года399168992237
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157280276571167429124620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27657116742912462045975
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9385383534513159899
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года383534513159899450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года857346774308427187
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34677430842718756572
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15194051464602929159582597
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1464602929159582597297463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174151018808111302200930993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18808111302200930993606434
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2158773232625417346101257859
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года232625417346101257859873009
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года63636363
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года63636363
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года163009163009163009163009
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года163009163009163009163009
13603 Резервный капитал на конец отчетного года9999
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года698518581583441754292589
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года581583441754292589223242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861599744664604835455670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года744664604835455670386323
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года271304110157
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2713041105160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122821250061201927675
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25006120192767564274
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2500234620272047
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года23462027204711190
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года117185315539671115425772357
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15539671115425772357406062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129717415813191129471802079
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15813191129471802079481526
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2158773232625417346101257859
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года232625417346101257859873009
21103 Выручка за отчетный год15248061132281969796801382
21104 Выручка за предыдущий год1132281969796801382874978
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1187070916848726801661385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год916848726801661385725834
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год337736215433242995139997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год215433242995139997149144
22203 Управленческие расходы за отчетный год38128357923084039904
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35792308403990439451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год299608179641212155100093
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год179641212155100093109693
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год36214000
23203 Проценты к получению за отчетный год8918352330357
23204 Проценты к получению за предыдущий год8352330357285
23403 Прочие доходы за отчетный год10135258711837567925
23404 Прочие доходы за предыдущий год25871183756792513013
23503 Прочие расходы за отчетный год105091437013550273040
23504 Прочие расходы за предыдущий год43701355027304034072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20554319886019735895335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1988601973589533588919
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год58875358174159319920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год35817415931992023626
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1730740812226807
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год408122268074916
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-271-33194-46
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-33194-46-926
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год18893900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год939000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14712716316915566175461
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1631691556617546166219
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14712716316915566175461
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1631691556617546166219
32003 Величина капитала на 3163636363
32005 Величина капитала на 31163009163009163009163009
32006 Величина капитала на 319999
32007 Величина капитала на 31581583441754292589223242
32008 Величина капитала на 31744664604835455670386323
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14759516316915617376355
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14759516316915617376355
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14712716316915566175461
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)14712716316915566175461
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4680512894
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)4680512894
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306602334070087008
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)306602334070087008
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))306602334070080
33278 Дивиденды (ИТОГО)306602334070080
33003 Величина капитала на 3163636363
33005 Величина капитала на 31163009163009163009163009
33006 Величина капитала на 319999
33007 Величина капитала на 31698518581583441754292589
33008 Величина капитала на 31861599744664604835455670
36003 Чистые активы на 31861599744664604835455670
36004 Чистые активы на 31744664604835455670386323
41103 Поступления – всего за отчетный год1186625980368924186802126
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1080402876060842553778588
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год58471558983830810807
41193 Прочие поступления за отчетный год47752484104332512731
41203 Платежи – всего за отчетный год1204877936557811143707338
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год902665835816637037417885
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год273192661426467130496
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год57795344294983516937
41293 Прочие платежи за отчетный год2170983969897804142020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-182524381111304394788
42103 Поступления – всего за отчетный год57161717760582304
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4404108793525790
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год13126298252814
42203 Платежи – всего за отчетный год202515120011786256521
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год201514779010773652575
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1003410101263911
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14535-34023-111804-54217
43103 Поступления – всего за отчетный год11990097700518105116910
43193 Прочие поступления за отчетный год11990097700518105116910
43203 Платежи – всего за отчетный год120933115895503447186866
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год275332189559026693
43293 Прочие платежи за отчетный год9340094000497545175170
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1033-1819514658-69956
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-33820-840715897-29385

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147127)/Стоимость активов (2158773) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (299608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1187070+0+38128) = 24.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (299608)/Выручка (1524806) = 19.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147127)/Выручка (1524806) = 9.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.664

Индекс Альтмана Z = 6.477

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (19.65%), рентабельность компании (9.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники