Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон" ИНН:1327149120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39523671 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года438396422
12104 Запасы на конец предыдущего года396422519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года405411249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41124991
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46280108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года280108278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8891087779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1087779888
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8891087779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1087779888
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8791077769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1077769878
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8791077769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1077769878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8891087779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1087779888
21103 Выручка за отчетный год97111456017300
21104 Выручка за предыдущий год145601730020351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год86951310315462
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год131031546217955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101614571838
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145718382396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101614571838
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145718382396
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101614571838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145718382396
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год291437519
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год437519611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72510201319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102013191785

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (725)/Стоимость активов (889) = 81.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1016)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8695+0+0) = 11.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1016)/Выручка (9711) = 10.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (725)/Выручка (9711) = 7.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.816

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.143

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.011

Индекс Альтмана Z = 10.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (10.46%), рентабельность компании (7.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма "Технотон"