Пролетарская районная организация инвалидов Мордовской республиканской организации Всероссийской общественной организации "Всероссийское общество инвалидов" (ВОИ) ИНН:1327149219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48650983 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484848
11504 Основные средства на конец предыдущего года484848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484848
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года484848
12103 Запасы на конец отчетного года112112112
12104 Запасы на конец предыдущего года112112112
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6738114
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года811452
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1677389
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7389133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года961266215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266215297
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1009314263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314263345
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года353160140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года160140160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года157-35
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7-35-25
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368167105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года167105135
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года641147158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147158210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года641147158
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147158210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1009314263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314263345
21103 Выручка за отчетный год358932053333
21104 Выручка за предыдущий год320533334307
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год358932053333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320533334307
22103 Коммерческие расходы за отчетный год228820462495
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год204624953282
22203 Управленческие расходы за отчетный год12861152873
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11528731050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год157-35
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7-35-25
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год157-35
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7-35-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год157-35
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7-35-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год157-35
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7-35-25
32005 Величина капитала на 31160140160
32007 Величина капитала на 317-35-25
32008 Величина капитала на 31167105135
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)19300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15420
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)208420
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15420
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7010
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7030
33005 Величина капитала на 31353160140
33007 Величина капитала на 31157-35
33008 Величина капитала на 31368167105
36003 Чистые активы на 31368167105
36004 Чистые активы на 31167105135
41103 Поступления – всего за отчетный год358933293552
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год340031103333
41193 Прочие поступления за отчетный год189219219
41203 Платежи – всего за отчетный год357433453596
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год544548893
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год281325132323
41293 Прочие платежи за отчетный год217284380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год15-16-44
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период15-16-44
61003 Остаток средств на начало отчетного года7-35-25
62103 Вступительные взносы за отчетный год235
62153 Членские взносы за отчетный год704551
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год1184773
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год340031103333
62003 Поступило средств - всего за отчетный год359032053552
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год15061113
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год303929
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год51981
63133 иные мероприятия за отчетный год11533
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год11131153919
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год728889893
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год3312600
63263 прочие за отчетный год54426
63503 Прочие за отчетный год231919492449
63003 Использовано средств - всего за отчетный год358231633562
64003 Остаток средств на конец отчетного года157-35

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (1009) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2288+1286) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (3589) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (3589) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.574

Индекс Альтмана Z = 2.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0.42%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники