ООО "Анива" ИНН:1327150239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44010229 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3819405940594059
11504 Основные средства на конец предыдущего года4059405940594059
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3819405940590
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4059405940590
12103 Запасы на конец отчетного года254351483213
12104 Запасы на конец предыдущего года351483213441
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1712870437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2870437148
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46175811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17581168
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4716555410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6555416610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4290471446004720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4714460047204716
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4237460046004600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4600460046004595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года531140120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1140120121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5311400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11401200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4290471446004720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4714460047204716
21103 Выручка за отчетный год3605296516673646
21104 Выручка за предыдущий год2965166736463984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3419280115953557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2801159535573903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186164720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16472890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год186164720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16472890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186164720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16472890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1861647289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164728981

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (186)/Стоимость активов (4290) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (186)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3419+0+0) = 5.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (186)/Выручка (3605) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (186)/Выручка (3605) = 5.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 79.943

Индекс Альтмана Z = 85.006

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.87), коэффициент быстрой ликвидности (4.09), коэффициент текущей ликвидности (8.89), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (5.16%), рентабельность компании (5.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники