ООО "СВЕТОЧ" ИНН:1327150800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46671064 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2978123293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7812329393
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29781230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года781232930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2978123293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7812329393
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49-45520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4552250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-356235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-35623593
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6811361258
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года113612580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68113610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113612580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2978123293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7812329393
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49451100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45110970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49-45520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4552250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49-45520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4552250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-455225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-45522583
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49-45520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4552250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (29) = -168.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+49+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.69

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.69

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = -10.909

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники