ООО "Юсстрой" ИНН:1327152540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:46678776 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218183
11504 Основные средства на конец предыдущего года1831224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года218183
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1831255
12103 Запасы на конец отчетного года9029
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года549405034944290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503494429027052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4964421367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44213671475
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года554455079145686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507914568628547
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года556635080945689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года508094568929802
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-128644773528
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44773528-6382
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1107042890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1107042890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года569494622241457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года462224145733269
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года569494622241457
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года462224145733294
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года556635080945689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года508094568929802
21103 Выручка за отчетный год209321853421637
21104 Выручка за предыдущий год185342163722464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265661530613770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153061377026939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-563432287867
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32287867-4475
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-563432287867
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32287867-4475
23303 Проценты к уплате за отчетный год261410
23304 Проценты к уплате за предыдущий год61410270
23403 Прочие доходы за отчетный год5604000
23503 Прочие расходы за отчетный год12220921375
23504 Прочие расходы за предыдущий год20921375531
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5702107510082
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год107510082-5276
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год92141174
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год157174178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57949349908
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9189908-5454

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5794)/Стоимость активов (55663) = -10.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5634)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26566+0+0) = -21.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5634)/Выручка (20932) = -26.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5794)/Выручка (20932) = -27.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.023

Индекс Альтмана Z = -1.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (-26.92%), рентабельность компании (-27.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники